Многие владельцы ресторанов сталкиваются с парадоксом: по документам бизнес прибыльный, но свободных денег нет. Давайте разберёмся, как читать финансовые отчёты, чтобы понимать реальное положение дел.
Главные финансовые отчёты
- ОПИУ (Отчёт о прибылях и убытках)
- ДДС (Движение денежных средств)
— Показывает экономическую эффективность
— Работает по методу начисления: учитывает все обязательства, даже если оплата ещё не прошла
— Включает: выручку, себестоимость, зарплаты, аренду и другие расходы
— Фиксирует реальные денежные потоки
— Показывает, куда фактически ушли и откуда пришли деньги
5 причин расхождения между прибылью и реальными деньгами
- Перезатарка товаров
- Долги и предоплаты
- Дебиторская задолженность
- Инвестиции в развитие
- Налоговые платежи
— Оплатили поставщикам больше, чем использовали в производстве
— Деньги ушли, но в себестоимость попала только часть
— Внесли арендную плату за несколько месяцев вперёд
— В ОПИУ расход распределяется по периодам
— Клиенты ещё не оплатили банкеты и корпоративные мероприятия
— Выручка есть, а денег нет
— Закупили новое оборудование
— В ОПИУ это не расход, а в ДДС — минус
— Уплата налогов за предыдущие периоды
— Не учитывается в текущем ОПИУ
Как вернуть контроль над финансами?
- 1. Внедрите финансовый контроль
- 2. Оптимизируйте закупки
- 3. Настройте работу с дебиторами
- 4. Разделяйте денежные потоки
— Сравнивайте ОПИУ и ДДС ежемесячно
— Анализируйте все расхождения
— Введите систему контроля остатков
— Установите лимиты по складу
— Введите предоплату для корпоративных клиентов
— Установите жёсткие сроки оплаты
— Автоматизируйте напоминания
— Отдельный счёт для операционной деятельности
— Резерв на налоги
— Инвестиционный бюджет
Когда бить тревогу?
- Кассовые разрывы чаще 1 раза в квартал
- Дебиторка превышает 15% выручки
- Запасы на складе больше чем на 2 недели работы
- Расхождение между ОПИУ и ДДС более 20%
Для новых ресторанов: Контроль ДДС — вопрос выживания бизнеса.
Для сетей: Инструмент для эффективного масштабирования.
Практические советы от экспертов Open Service
- Используйте современные системы автоматизации (iiko)
- Введите финансовый календарь платежей
- Привлекайте бухгалтера с ресторанным опытом
- Регулярно анализируйте маржинальность блюд
*Помните: Прибыль на бумаге ≠ деньги на счетах.
Научитесь читать финансовые отчёты — и вы всегда будете понимать, куда уходят ваши деньги.
Поделиться