Казалось бы, бизнес прибыльный, но деньги куда-то исчезают. Знакомая ситуация? Разбираемся, почему так происходит и как контролировать денежные потоки.
Прибыль есть, а денег нет — в чём подвох?
Вы смотрите Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) — там чёрным по белому написано: прибыль есть! Но когда дело доходит до реальных денег, их почему-то не оказывается.
Почему так?
- ОПиУ работает по методу начисления (учитывает обязательства, а не фактические платежи).
- ОДДС (отчёт о движении денежных средств) показывает, куда реально ушли деньги.
Пример:
Что показывает ОПиУ за месяц:
- Выручка: 2 000 000 ₽
- Себестоимость проданного: 800 000 ₽
- Зарплата: 500 000 ₽
- Аренда: 200 000 ₽
- Прибыль: 500 000 ₽
Что показывает ОДДС за тот же месяц:
- Поступления от гостей: 2 000 000 ₽
- Оплачено поставщикам: 1 400 000 ₽ (в том числе закупка впрок и погашение долга за прошлый месяц)
- Выплачена зарплата: 500 000 ₽
- Оплачена аренда: 200 000 ₽
- Уплачены налоги: 150 000 ₽
- Денежный поток: −250 000 ₽
В ОПиУ прибыль 500 000 ₽, а на счёте за месяц стало на 250 000 ₽ меньше.
Где деньги? Разбираем структуру денежных потоков
Выручка — это не чистые деньги. Из неё вычитаются:
- Закупки (оплата поставщикам)
- Зарплата (фактические выплаты)
- Аренда и другие фиксированные расходы
Проблема: если вы заплатили поставщикам больше, чем списали в себестоимость проданного (например, закупили товар впрок или погасили старые долги), денег на счёте становится меньше. Прибыль в ОПиУ при этом не меняется — она вообще не зависит от того, когда вы расплатились. Именно поэтому прибыльный на бумаге месяц может закончиться без денег.
Когда ОПиУ и ОДДС совпадают?
- Если все начисления равны фактическим платежам.
- Если нет перезатаривания склада или авансов поставщикам.
Но на практике такое бывает очень редко.
Почему это критично для малого бизнеса?
- Новые рестораны: ошибки в управлении деньгами ведут к кассовому разрыву.
- Небольшая маржа: даже небольшие переплаты «съедают» свободные деньги.
- Сезонность: если летом закупились, а зимой продажи упали — деньги «заморожены» в товаре.
Как избежать проблем?
- Смотреть остатки на счетах ежедневно, а ОДДС формировать еженедельно, не дожидаясь конца месяца. В проектах части наших клиентов отчёт собирается каждую неделю — это помогает вовремя заметить перекосы и скорректировать финансовую политику.
- Следить за соотношением закупок и продаж (не копить лишние запасы).
- Контролировать дебиторку и кредиторку (чтобы не было «неожиданных» выплат).
Зачем нужен ОДДС?
Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) — это финансовый инструмент для:
- Контроля поступлений и выплат
- Планирования будущих платежей
- Корректировки операционной деятельности компании
Отчёт отражает потоки по трём видам деятельности:
- Операционная:
- поступления — оплата гостей, авансы по банкетам и предоплаты
- выплаты — оплата поставщикам, зарплата, аренда, налоги
- Инвестиционная:
- покупка оборудования, ремонт, вложения в новые точки
- Финансовая:
- получение и погашение кредитов и займов, выплата дивидендов
Кому и зачем это нужно?
- Руководителям — для управления ликвидностью и предотвращения кассовых разрывов
- Инвесторам и акционерам — для оценки финансового здоровья компании
- Банку при кредитовании — чтобы оценить, из какого потока вы будете обслуживать долг
- Франчайзеру — для контроля финансовой устойчивости точки и соблюдения стандартов отчётности
Как сформировать отчёт в iiko?
- Перейдите: Отчёты → Финансы → Отчёт о движении денежных средств
- Задайте период (день, неделя, месяц)
- Выберите:
- счета (по умолчанию — все денежные счета)
- статьи ДДС (можно фильтровать по конкретным операциям)
- концепции (для детализации по направлениям бизнеса)
Важно. Для обновления данных после изменения параметров нажмите кнопку «Обновить».
Особенности работы с отчётом
- Наличные платежи по умолчанию относятся к статье «Операционная деятельность — Выручка»
- Можно исключить определённые операции из отчёта (в настройках типа оплаты)
- Система запоминает ваши последние настройки фильтров
Как читать отчёт?
В отчёте вы увидите:
- Остатки на начало и конец периода
- Все приходы (по дебету) и расходы (по кредиту)
- Группировку операций по статьям ДДС
Для детализации: двойной клик по сумме откроет карточку счёта с дополнительной аналитикой (по подразделениям, концепциям и статьям ДДС).
Практическое применение
Отчёт помогает:
- Выявлять неожиданные расходы
- Сопоставлять график платежей с поступлениями
- Оптимизировать денежные потоки
- Готовиться к налоговым платежам
Чего ОДДС не показывает — это дебиторскую и кредиторскую задолженность. Для этого нужны баланс и оборотно-сальдовая ведомость.
Вывод
Прибыль в отчёте — это не деньги на счёте. Если не контролировать движение средств, можно столкнуться с ситуацией «всё в минусе», несмотря на формальную прибыль.
Совет: внедрите регулярный анализ ОДДС — он позволяет увидеть будущий кассовый разрыв заранее, а не в день платежа.
Поделиться
